Анализ ориентирован для решения приоритетной финансовой проблемы компании (при выходе из кризиса, покупки-продажи бизнеса или пакета акций, привлечения инвестиций (заемных средств), постановки эффективного управления финансами компании.

Проводится на базе форм внешней бухгалтерской отчетности, расшифровок статей отчетности, данных аналитического учета, результатов независимого аудита, а также интервью с руководителями и специалистами компании, с учетом специфики и отраслевых показателей, изучения управленческой структуры, материально-технической базы и технологического комплекса предприятия.

финансовый анализ включает следующие этапы работ:
  • Сбор необходимой информации (объем зависит от задач и вида финансового анализа).
  • Оценку достоверности информации (как правило, с использованием результатов независимого аудита).
  • Обработку информации (составление аналитических таблиц и агрегированных форм отчетности).
  • Расчет показателей структуры финансовых отчетов (вертикальный анализ).
  • Расчет показателей изменения статей финансовых отчетов (горизонтальный анализ).
  • Расчет финансовых коэффициентов по основным аспектам финансовой деятельности или промежуточным финансовым агрегатам (финансовая устойчивость, платежеспособность, деловая активность, рентабельность).
  • Сравнительный анализ значений финансовых коэффициентов с нормативами (общепризнанными и средне-отраслевыми).
  • Анализ изменений финансовых коэффициентов (выявление тенденций ухудшения или улучшения).
  • Расчет и оценку интегральных финансовых коэффициентов.
  • Заключение о финансовом состоянии компании на основе обработанных данных.